자녀 주식계좌 증여 2천만 원, 홈택스 신고 순서

아이 앞으로 주식을 사 주는 부모가 많아졌습니다. 그런데 자녀 계좌에 돈이나 주식을 넣는 행위는 그 자체로 증여이고, 원칙적으로 신고 대상입니다. 다행히 미성년 자녀는 10년간 2,000만 원까지 비과세라, 한도 안에서 일찍 시작하고 신고만 제대로 해 두면 세금 없이 자녀의 목돈을 키울 수 있어요. 계좌 개설부터 신고까지 실전 순서로 정리했습니다.

한도·기한·평가 방식 한 표

구분	내용
비과세 한도	미성년 2,000만 원 · 성인 5,000만 원 (10년 합산)
신고 기한	증여받은 달 말일부터 3개월
현금 증여 평가	입금액 그대로
상장주식 증여 평가	증여일 전후 2개월(총 4개월) 종가 평균
신고 방법	홈택스 [세금신고 → 증여세] 셀프 신고 가능

자녀 증권계좌는 어떻게 만드나요?

미성년 자녀 계좌는 비대면 개설을 지원하는 증권사가 늘었지만, 회사에 따라 지점 방문이 필요할 수 있습니다. 공통 준비물은 가족관계증명서(상세)·기본증명서(상세)·법정대리인(부모) 신분증·도장 정도예요. 개설 후 부모 계좌에서 자녀 계좌로 현금을 이체하거나 보유 주식을 대체 출고하면 그 시점이 증여일이 됩니다.

증여한 주식은 얼마로 평가되나요?

• 현금: 입금한 금액 그대로입니다. 가장 단순해서 처음이라면 현금 증여 후 자녀 계좌에서 매수하는 방식이 편해요.
• 상장주식: 증여일 전후 2개월씩 총 4개월간의 종가 평균으로 평가합니다. 증여일 하루 주가가 아니라는 점이 핵심이에요. 그래서 주가가 하락한 시기에 증여하면 같은 주식 수를 더 낮은 평가액으로 옮길 수 있습니다.

평가액 기준으로 10년 합산 2,000만 원(미성년)까지 세금이 없습니다. 부모·조부모는 같은 직계존속 그룹으로 합산된다는 점을 기억하세요. 관계별 한도의 전체 그림은 증여세 면제한도 글에 정리했습니다.

세금이 0원이어도 증여 신고를 해야 하나요?

한도 안이라 낼 세금이 없어도 신고를 해 두는 것이 절세의 핵심입니다. 신고된 2,000만 원이 불어나 1억 원이 되어도, 그 수익은 자녀 돈으로 인정받아요. 신고가 없으면 나중에 '부모가 차명으로 굴린 돈'으로 볼 여지가 생깁니다.

1. 자녀 명의(미성년은 부모가 대리) 인증서로 홈택스 접속
2. [세금신고] → [증여세 신고] → 정기신고
3. 증여자(부모)·수증자(자녀) 정보 입력, 재산 구분 선택 — 현금 또는 유가증권(상장주식)
4. 상장주식이면 4개월 평균가액 입력, 증권사 앱에서 받은 주식 평가 명세·거래내역 첨부
5. 직계존비속 공제(2,000만 원) 입력 → 산출세액 0원 확인 후 제출

매달 적립식으로 넣고 싶다면 — 유기정기금

매달 자녀 계좌에 이체할 때마다 신고하는 건 번거롭습니다. 이때 유기정기금 증여를 쓰면, "앞으로 몇 년간 매달 얼마씩 주겠다"는 계약을 만들어 첫 회에 한 번만 신고할 수 있어요. 미래에 줄 돈을 연 3% 할인율로 현재가치로 평가하므로, 같은 총액이라도 신고 평가액이 낮아지는 효과도 있습니다. 다만 홈택스에서 평가액을 직접 계산해 입력해야 하는 등 절차가 까다로우니, 금액이 크다면 세무 전문가 확인을 권합니다.

신고를 빠뜨리면 생기는 일

Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요? 한도 안 금액이라 당장 세금은 없지만, 기록이 없어 나중에 수익 귀속이나 자금출처를 다툴 때 불리합니다. 한도를 넘겼다면 무신고 가산세(20%)까지 붙어요.

Q. 자녀 계좌에서 부모가 사고팔아도 되나요? 잦은 매매로 수익을 내면 부모가 차명으로 운용한 것으로 보아 수익까지 증여로 과세될 수 있습니다. 장기 보유 위주로 두는 것이 안전해요.

Q. 아이가 크면 또 줄 수 있나요? 네. 10년이 지나면 공제가 새로 생깁니다. 예를 들어 0세에 2,000만 원 → 10세에 2,000만 원 → 20세(성인)에 5,000만 원, 총 9,000만 원을 세금 없이 옮길 수 있어요.

세금 0원이어도 신고까지가 완성

자녀 주식계좌 증여의 순서는 계좌 개설 → 이체(증여일) → 3개월 내 홈택스 신고입니다. 세금이 0원이어도 신고까지 마쳐야 완성이에요.

• 관계별 한도 전체 → 증여세 면제한도 — 배우자 6억·자녀 5천만
• 상속까지 큰 그림 → 상속·증여세 가이드
• 자녀가 받은 주식·ETF의 세금 → ETF 세금 완벽정리
• 더 많은 돈 이야기 → 돈이 되는 경제

증여 평가·신고 절차는 세법 개정과 개별 사안에 따라 달라질 수 있습니다(2026년 기준). 금액이 크거나 유기정기금 방식이라면 국세청 홈택스와 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.